为推动驻桂中央预算行政事业单位完善内部控制建设，提升财会监督效能，广西监管局采取“线上审核全覆盖，线下核查聚焦点”的方式，通过“三举措”扎实推进驻桂中央预算行政事业单位内部控制报告编报核查工作。
一、深化线上检查，提升监管效能
通过财政部统一报表平台查阅佐证材料，围绕单位层面、业务层面等内部控制建设情况，重点关注内部控制报告编报内容的真实性、完整性和规范性。一是强化报告分析，从预算单位内部控制报告上下年度数据变动的合理性、数据填报的准确性、佐证材料的真实性等三个维度，全面分析预算单位内部控制制度建设情况。二是聚焦单位层面和业务层面内控建设，从内部控制机构组成与岗位设置合理性、是否建立了相应的制度、流程图等事项，对各单位的内部控制业务流程进行系统性、全方位梳理。三是密切关注各单位在内部评价、巡视巡察、纪检监察、审计、财会监督等方面发现的与内部控制相关问题整改落实的具体情况。
二、聚焦实地核查，增强核查质效
结合预算监管工作以及日常监管发现的问题，针对内部控制报告反映的有关情况，选取部分预算单位进行现场核查，围绕预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务领域，重点关注单位内部控制组织实施、制度执行等情况。一是查阅佐证材料，如内部控制相关制度、重要岗位职责分工文件、重大事项决策记录等，对单位报告反映的内部控制建设情况、运行情况进行核查。二是调研访谈，通过走访调研，详细了解有关单位在内部控制建设方面的经验、取得成效、内控制度是否规范执行、当前存在的问题，以及进一步完善内部控制机制的方向。三是穿行测试，选取一些典型业务，查阅其决策、执行、核验、报销等关键环节的运行记录，将实际执行情况与单位内部控制要求相对比，核查是否存在内控流程缺陷的问题。
三、强化成果运用，建成长效机制
依托核查工作，坚持“以评促建”、“以查促改”，通过推动整改，进一步提升内部控制编报情况核查工作质效。一是坚持寓监管于服务，加强对预算单位内部控制建设的督促指导，结合核查情况和日常监管发现的问题，督促预算单位追根溯源分析研判制度、机制和流程等方面存在的漏洞，持续梳理更新重要领域和关键环节的风险点，推动完善制度体系，充分发挥内部控制在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用。二是深化有机融合河南配资公司，将内控建设、执行情况与预算执行常态化监控相结合，聚焦核查发现的共性问题、反复出现的问题以及内控薄弱环节，持续深入开展预算执行常态化监控，以进一步提升财政监管工作质效。
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